扶養内の働き方103万、130万、150万どれが得か手取りを計算

こんにちは。ひでです。

ブラックくん

扶養の範囲内で働きたいけど、扶養の違いがわからない。扶養でよく聞く103万、130万、150万は結局どれが得なの？

という方のために、扶養についてご紹介します。具体的にどの働き方が得になるか計算結果とともに確認しましょう。

この記事を書いている私は税理士事務所勤務が10年以上。扶養については年末調整でよく聞かれます。

「社会保険の扶養から外れたので年末調整も扶養から外した」税金の扶養が103万円、社会保険の扶養が130万円なので「社会保険の扶養から外れると税金の扶養も外れる」と思ってしまいますが、実は違います。

扶養と一言で言っても、人によって求めている扶養は違います。扶養でよく聞くのは税金の103万円、社会保険の130万円ですが他にも基準となる金額があります。

「扶養を外さなくてもよかったのに外してた」となっては税金を多く支払っていることになります。この記事を読めば103万円、130万円、150万円の違いがわかるはずです。

103万、130万、150万で働いた場合の手取り金額

ブラックくん

扶養の金額って103万、130万、150万って色々と聞くから、どの金額の範囲内で働くのがいいかわかりにくいよな。

それぞれ意味が違うから混乱するだろうな。まずは103万、130万、150万で働いた場合の手取り金額を比較してみよう。

レッドくん

単位：円

社会保険料は15.315%、住民税の均等割は5,000円で計算をしています。社会保険は130万円が扶養の範囲内ですが、130万円を超えても社会保険の扶養からすぐに外れるわけではないので、社会保険が扶養になっている場合と、扶養になっていない場合の計算です。

ブラックくん

社会保険の負担って想像していたよりも大きいんだな。

うん。手取り金額だけで考えると年収130万円で、社会保険の扶養に入っている場合が一番手取りが多くなるね。

レッドくん

計算結果からすると、社会保険の負担が手取り額に大きく影響しています。

年収150万円よりも、社会保険に加入していない130万円の方が手取り額が多いです。

毎月の手取りを月10万円欲しいのであれば、社会保険の扶養の範囲内の130万円。社会保険なんか関係なく、時間の許す限り働きたいのであれば、金額を気にしないで働くのをオススメします。

個人的にはパートであれば、130万円がいいです。パートで忙しくご飯が弁当になったり、家事代行を頼むようになったら支出は増えますしパートはボーナスを貰えないかもしれないからです。

扶養とは

扶養とは、自分で生活できない人を援助することです。

では「自分で働いていたら扶養から外れるのか？」というと、そうではありません。

例え働いていたとしても、扶養の範囲内であれば扶養に入ることができます。

扶養に入ると控除などを受けられます。一般的な扶養と言えば所得税と社会保険ですが、所得税の扶養の範囲と社会保険の扶養の範囲は違います。

所得税の扶養に入るとどうなる？

奥さんが旦那さんの扶養に入っている場合、旦那さんの税金が減るんだ。

レッドくん

通常税金は「所得から所得控除を引いた金額」に対して税金が計算されます。

所得から引く所得控除が増えれば、税金が減るということです。

所得税の扶養に入ると、扶養している方の所得控除が増えるので、結果として税金が減ります。

扶養している人にもともと税金が発生していなかったら、扶養が増えても税金に影響はないから注意。

レッドくん

社会保険の扶養に入るとどうなる？

社会保険の扶養に入ると、社会保険料を支払わなくてもよくなるんだ。例えば奥さんが旦那さんの扶養に入っていると、奥さんは社会保険料を支払わなくてもいいんだ。

レッドくん

ブラックくん

扶養に入ると旦那さんの社会保険料が増えるの？

社会保険料は給料の金額によって決まるから、奥さんが扶養に入っても支払う社会保険料はかわらないんだ。

レッドくん

交通費や通勤手当は含まれる？含まれない？

ブラックくん

交通費や通勤手当ってどうなるの？

社会保険の扶養の判定をするときには、交通費や通勤手当は含めて判定するよ。

レッドくん

ブラックくん

所得税は？

所得税の扶養の判定をするときには、含める時と含めない時があるんだ。

レッドくん

ブラックくん

含める時と含めない時がある？意味がわからない。

所得になる交通費があるからなんだ。

レッドくん

給料と同時に交通費や通勤手当をもらうことがあります。

社会保険の扶養は収入で判定するので、給料とは別に交通費や通勤手当を含めて判定します。

しかし所得税の判定は、収入ではなく所得で判定します。交通費や通勤手当は、通勤距離などによって課税されるので、課税される時は交通費や通勤手当を含めて判定しましょう。

所得税の限度額を超えた交通費については、普通は会社が計算してくれるから特に気にしなくていいよ。

レッドくん

交通費の限度額についてどうしても詳しく知りたい方は、以下の記事で確認できます。

住民税・所得税・社会保険の扶養についての概要

住民税・所得税・社会保険の扶養について概要をまとめてみたよ。所得控除などによって税金が発生しないことがあるけど、目安にどうぞ。

レッドくん

これから社会保険、所得税の扶養について具体的にご説明しますが、ここでポイントを確認しておきましょう。ようするに以下のことをお伝えしたいです。

そこまで詳しくは知りたくない方は、「社会保険の扶養から外れても所得税の扶養になるケース」まで飛んで下さい。よく勘違いしている方がいる内容です。

社会保険の場合

年収130万円は社会保険の扶養

社会保険の扶養は年収130万円以内です。年収は給与だけではなく、副業や不動産収入も含まれます。

年収で判定されるので所得は関係ありません。

社会保険の扶養の判定は給料だけじゃないんだ。例えば、不動産収入月20万円、年収240万円で所得が10万円でも、年収で判定されるから社会保険の扶養から外れるんだ。

レッドくん

ブラックくん

年収は社会保険料などが差し引かれる前の給料総額、所得は給与所得控除後の金額をイメージしたらいいよ。

パートやアルバイトであれば、正社員の労働時間と労働日数の3/4以上働いている場合は社会保険に加入する必要があります。

社会保険の130万円は確定額ではなく、あくまで見込み額のため、失業手当を貰うと社会保険の扶養から外れることがあります。

社会保険の扶養について詳しくはこちらです。

所得税の場合

年収103万円は配偶者控除、扶養控除の38万円控除

給与収入のみの場合、年収が103万円を超えると扶養控除、配偶者控除の控除を受ける事ができなくなります。

ブラックくん

扶養控除と配偶者控除って違うの？

配偶者控除は名前の通り配偶者である妻や夫を扶養にしている場合で、扶養控除は配偶者以外の親族を扶養にしている場合に使う言葉だ。

レッドくん

扶養控除と配偶者控除は似ていますが、違います。扶養控除は所得税では一律38万円の控除になります。

扶養控除は扶養される本人の収入が、103万円（所得38万円）以下で生計を一にしている場合に控除を受けられます。

一方配偶者控除は、扶養控除と同様に年収が103万円以下の場合に控除を受けられますが、配偶者のみの収入だけではありません。

扶養する本人の収入が影響するのですが、このことについては少し後の方で詳しく触れます。

税金がわかりにくい理由は金額が同じなのに対象者が違ったりするからです。配偶者控除と扶養控除の違いをまとめるとこんな感じになります。

年収150万円は配偶者特別控除の38万円控除

年収が150万円でも、配偶者だけ配偶者特別控除で最高38万円の控除が受けられるんだ。

レッドくん

配偶者特別控除は配偶者のみの特例です。

配偶者特別控除にも配偶者控除と同様に最高38万円の控除があります。

配偶者特別控除は改正され、平成30年（2018年）から年収150万円（所得85万円）以下であれば38万円の控除を受けられるようになりました。

配偶者特別控除を受けるのに特別な手続きは必要なく、給与所得者であれば年末調整時に「配偶者控除等申告書」を提出すれば大丈夫です。

年収103万円超201万円以下は配偶者特別控除

配偶者の年収が103万円を超え、年収103万円超（38万円超）から年収201万円（所得123万円以下）の場合は、配偶者特別控除を受けられるかもしれません。

余談ですが、所得123万円以下の年収は2,015,999円以下の場合ですが、わかりやすくするために201万円以下にしています。

話が少しそれましたが、配偶者特別控除は年収150万円以下であれば、最高38万円の控除を受ける事ができます。

しかし、年収150万円を超えると段階的に控除額が減少し、年収201万円（所得123万円）を超えると配偶者特別控除の適用はありません。

配偶者特別控除は本人の年収が1,220万円以下

先ほど少し触れましが、配偶者控除、配偶者特別控除の改正後は配偶者だけの年収ではなく、扶養をする本人の年収も影響してきます。

本人の年収が1,120万円（所得900万円）を超えると控除額が減少し、年収1,220万円（所得1,000万円）以下であれば、配偶者控除、配偶者特別控除を受けられます。

配偶者控除、配偶者特別控除のまとめ

配偶者控除、配偶者特別控除の金額をまとめると以下のようになります。

住民税の場合

年収100万円は住民税が非課税

年収103万円（所得38万円）であれば、所得税は0円になりますが、住民税は0円ではありません。

ブラックくん

何で年収103万円だと所得税はかからないのに住民税がかかるんだ？

所得税と住民税は基礎控除の金額が違うからさ。

レッドくん

所得税と住民税では基礎控除額が違います。そのため、所得税では課税所得が0円でも住民税は所得が発生する事があります。

所得税と住民税が0円になるは、年収が103万円ではなく100万円以下にする必要があります。

年収93万円から100万円以下で住民税の均等割が非課税

住民税には所得税と違って均等割があります。均等割は、所得が0円でも税金が発生するものだと思って下さい。

均等割は所得が0円でも発生しますが、均等割が非課税になるラインがあります。

住民税の均等割が非課税になるラインは年収93万円〜100万円の範囲内で市区町村によって違います。

詳しくは住んでいる市区町村に問い合わせをして下さい。

社会保険の扶養から外れても所得税の扶養になるケース

社会保険の扶養から外れても、所得税の扶養になることがあるから注意して。

レッドくん

ブラックくん

そんなことないだろう。社会保険は130万円、所得税は103万円だよ？

社会保険は見込み、所得税は確定がポイントさ。

レッドくん

社会保険の扶養の範囲は年収でいうと130万円、所得税の扶養の範囲は103万です。

103万円よりも130万円の方が大きいので、社会保険の扶養から外れると所得税の扶養も外れると思ってしまいますが、そうではありません。

社会保険は見込み額で130万円を超えたら、扶養から外れます。

例えば10月に正社員として働き始めた場合、社会保険の扶養から外れます。しかし、その年の給料が10月分だけであれば、年収が103万円を超えることはほとんどありません。

所得税は確定した所得の金額で判定します。社会保険の扶養から外れても、年の途中から働きだして年収が103万円を超えない場合は生計を同じにしているなどの要件を満たせば、所得税の扶養に入ることができます。

年収が103万円を越えた場合の税金対策

ブラックくん

103万円を超えると税金が発生するんだな...何か税金対策ってないの？

あまり負担にならないような税金対策がいいよな。せっかくだから保育料に影響がある税金対策を2つ教えるよ。

レッドくん

ブラックくん

保育料に影響って保育料が高くなるの？

所得が増えれば保育料は高くなるけど、この税金対策をすると保育料が減ることがあるよ。

レッドくん

所得税、住民税、社会保険では計算方法が違うため、求めている扶養の金額が異なります。

配偶者特別控除が改正され、38万円の控除を受ける事ができる給与収入が150万円になりました。改正後は今まで103万円の範囲内で働いていた方は、年収150万円まで働く事が増えています。

年収が150万円になると社会保険の扶養から外れ税金が発生するでしょう。

保育料は所得割額で計算されるため、所得が増えると保育料も増えることがあります。保育料が増えると支払いが増えるので、税金対策と同時に保育料対策をしましょう。

支払った医療費が10万円を超えていなくても医療費控除

医療費控除は10万円を超えないと使えないと思っていませんか？そんなことはありません。医療費控除は10万円を超えていなくても控除が受けられます。

配偶者が年収103万円を超える場合、今まで支払った医療費が10万円を超えておらず、控除を受けられなかった医療費控除の検討をしましょう。

イデコ（個人型確定拠出年金）で税金対策をして、つみたてNISAに投資

老後に2,000万円が必要と報道されてから、老後のためにイデコつみたてNISAに興味を持つ方が増えています。

イデコとつみたてNISAはそれぞれ、違った特徴があり、イデコの掛金は全額所得控除になります。

イデコの掛金が所得控除になるので、税金対策と同時に保育料の対策ができます。

「イデコとつみたてNISAはどちらがいいのか」とよく言われますが、併用することで投資が加速します。

投資金額が増えると思うかもしれませんが、増えない方法があります。詳しくは以下の記事で確認できます。

結局何を基準に働いたらいいのか？

ブラックくん

扶養の判定って沢山あって迷うな。何かいい方法ない？

一度に考えると大変だから、順番に考えよう。

レッドくん

社会保険の扶養の範囲内で働きたい場合は130万円、所得税の扶養の範囲内で働きたい場合は103万円などと働き方は人それぞれです。何を一番に考えて働くかを考えましょう。

配偶者控除や配偶者特別控除は、扶養をしている人の年収が影響することを忘れないようにしましょう。

老後に2,000万円必要という話しから、イデコが人気になっています。イデコは節税効果が高いと言われていますが、具体的にどのくらい高いか計算してみました。詳しくは以下をご確認下さい。