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配偶者は10万円以下でも医療費控除が使える!?保育料はどうなる?

サブタックスへようこそ。副業経験者の僕が疑問点の解決や、不明点の補足をするよ。
レッドくん
ブラックくん
副業初心者の僕が疑問点を投げかけるよ。2人の会話が記事のポイントになるよ。

こんにちは。ひでです。

ブラックくん
今年も年間の医療費の支払いが10万円を超えなかったから、医療費控除が使えないな。

確定申告で使われやすい所得控除と言えば、医療費控除です。

医療費控除は税金が下がるだけでなく、保育料にも影響があるって知っていますか?

さらに「医療費控除は支払った医療費の合計が10万円を超えていないと使えない」と思っている方、まだ諦めるのは早いです。

配偶者特別控除が改正になり、医療費控除が活躍する場面が増えてきます。

今回は税金と保育料に影響のある医療費控除についてご紹介します。

わかりやすくするために、補填される保険金等がない場合を想定しています。

こんな方におすすめ

  • 年間の医療費の支払いが10万円
  • 保育料を支払っている
  • 副業をしている

医療費控除とは

医療費控除を受けるための医療費の領収書

医療費控除とは、支払った医療費が一定額を超えると適用される所得控除です。

メモ

・1月1日〜12月31日までの間に支払った医療費(未払いの医療費は除外)

・自分や生計を一にする配偶者、その他の親族のために支払った医療費

医療費控除の対象になる医療費は、あくまで支払った医療費になります。そのため、未払となっている医療費は対象になりません。

医療費は自分の医療費だけではない

支払った医療費は何も自分だけの医療費だけが対象ではありません。

生計を一にしている配偶者や家族のために支払った医療費も対象となるため、医療費を合計したら医療費控除が使える事があります。

年の途中で結婚した場合

年の途中で結婚した場合の医療費はどうなるでしょうか。結論からいくと、医療費を合計する事ができますが、注意が必要です。

結婚した年に支払った医療費の全額ではありません。例えば10月に結婚した場合は、結婚後の医療費は合計できますが、結婚前の医療費は合計ができません。

「生計を一にする」となっているため、そこはシビアです。

電車やバス公共交通機関の通院費は医療費控除

医療費控除は何も病院、薬局等で支払う医療費だけが対象ではありません。

医療費控除の範囲の中には、通院費も含まれています。通院費とだからと言っても、タクシー代は一般的には医療費控除の対象になりません。

しかし、病状からみて急を要する場合や、電車、バス等の利用ができない場合はタクシー代も医療費控除の対象になります。

医療費控除の計算方法

医療費控除の計算方法

ブラックくん
医療費控除は支払った、医療費が10万円を超えていなくても使う事ができるって本当?
本当だよ。所得が多い人は支払った医療費が10万円を超えていないと医療費控除は使えないけど、扶養の範囲内で働いている人は10万円を超えていなくても使える可能性はあるね。
レッドくん
ブラックくん
どういうこと?

「医療費控除は10万円を超えていないと使えない」とよく言われていますが、実際はそうではありません。それは、医療費控除を計算する基をみるとわかります。

医療費控除の計算方法は以下の通りです。

メモ

医療費控除 = 実際に支払った医療費の合計額 ー 保険金等で補填される金額 ー 10万円(注)

注:総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等の5%の金額

注意書きがポイントです。総所得金額等が200万円未満の人は、支払った医療費が10万円を超えていなくても医療費控除が使えそうです。

10万円と総所得金額等の5%の金額を比較して、低い金額を支払った医療費から引くんだ。
レッドくん
ブラックくん
総所得金額等が200万円未満って、給料にするといくらくらいなの?
総所得金額等が200万円未満の人は、年間の給与収入が3,116,000円未満の人だろうな。年間の給与収入が3,116,000円未満であれば、医療費が10万円を超えていなくても医療費控除が使えそうだな。
レッドくん

給与収入が130万円の場合のシミュレーション

社会保険の扶養の130万円を目安にしてシミュレーションしてみます。

例題

・年間給与収入 1,300,000円

・社会保険料控除 190,000円

・支払った医療費 100,000円

・基礎控除以外の所得控除なし

単位:円

社会保険料控除 医療費控除 所得税 住民税 税金合計 手取り額
扶養+医療費なし 0 0 13,700 32,000 45,700 1,254,300
扶養+医療費あり 0 67,500 10,300 25,200 35,500 1,264,500
社会保険+医療費なし 190,000 0 4,000 13,000 17,000 1,093,000
社会保険+医療費あり 190,000 67,500 600 6,200 6,800 1,103,200

*計算の都合上、住民税は10%、均等割は考慮しておりません。手取り額は給与から社会保険、税金を差し引いた金額です。

給与収入が150万円の場合のシミュレーション

配偶者特別控除の改正により、2018年度から給与収入のみの場合、年間150万円以下であれば、配偶者控除と同額の38万円が配偶者特別控除として控除される事ができます。(扶養をする方の年収が1,120万円以下の場合)

そのため、150万円まで働く方が増えいます。

給与収入が150万円の場合、医療費控除が適用されたらどのくらい、税金に影響があるのかシミュレーションしてみます。

例題

・年間給与収入 1,500,000円

・社会保険料控除 215,000円

・支払った保険料 100,000円

・基礎控除以外の所得控除なし

単位:円

医療費控除 所得税 住民税 税金合計
医療費なし 0 13,000 30,500 43,500
医療費あり 57,500 10,000 24,700 34,700

*計算の都合上、住民税は10%、均等割は考慮していません。

計算結果からすると、医療費控除がない場合とある場合では、税金に8,800円の影響があります。

今まで、医療費控除が10万円を超えていないと使えないと思っていた医療費が、思わぬ効果を発揮します。

給与収入と医療費の目安

年間給与収入が3,116,000円未満であれば、支払った医療費が10万円を超えていなくても医療費控除が使える可能性があります。

年間給与収入と医療費の目安を表にしたので、よかったら参考にして下さい。

単位:円

医療費の目安
年間給与収入 医療費の目安 年間給与収入 医療費の目安
110万円 22,500 220万円 68,000
120万円 27,500 230万円 71,500
130万円 32,500 240万円 75,000
140万円 37,500 250万円 78,500
150万円 42,500 260万円 82,000
160万円 47,500 270万円 85,500
170万円 51,000 280万円 89,000
180万円 54,000 290万円 92,500
190万円 57,500 300万円 96,000
200万円 61,000 310万円 99,500
210万円 64,500 320万円 100,000

医療費控除は支払った医療費が全額戻ってこない

医療費控除は支払った医療費が全額戻らない

医療費控除は支払った医療費が全額戻ってくるわけじゃないんだ。
レッドくん

医療費控除で勘違いしてはいけないのが、「支払った医療費は全額戻ってこない」ことです。

医療費控除はあくまで所得控除です。しかも所得控除となる金額は、10万円か総所得金額等の5%の金額の低い方を引いた後の金額です。

支払った医療費が全額戻ってくると思っていると、損をした気持ちになるので勘違いしないようにしましょう。

医療費控除の上限は200万円です。200万円を超えた場合は200万円になるので、注意して下さい。

医療費控除と保育料の関係

元気に保育園にいく女の子

 

医療費控除と保育料は密接な関係にあります。

保育料は自治体によって違いがありますが、所得によって保育料の金額が変わってきます。

所得の階層毎に保育料が設定されてあり、保育料の階層を求めるには、住民税の所得割額が基となります。

所得割額は聞きなれい言葉かもしれませんが、所得から基礎控除、社会保険料控除等の所得控除を引いた後の金額だと思って下さい。

所得割額が増えれば保育料が増え、所得割額が下がれば、保育料も下がります。

医療費控除は所得控除です。つまり、医療費控除という所得控除が増える事によって、所得割額が下がり、結果保育料も下がります。

保育料は階層があるので、医療費控除によって確実に保育料が下がる訳ではありませんが、下がる可能性はあります。

ブラックくん
医療費控除で所得割額が下がるから、保育料も下がるって事か。

医療費控除と副業の関係

医療費控除と副業で気をつけないといけないことが2つあります。

メモ

1.総所得金額等が増える

2.確定申告が必要

副業で所得が増えると、総所得金額等が増えるんだ。
レッドくん

副業は給料とは違う所得です。総所得金額等には副業の雑所得も含まれているので、給料だけだと10万円を超えなくても、副業の所得を含めると10万円を超えないと医療費控除が使えなくなるかもしれません。

20万円以下の副業は確定申告をすると税金が増える

20万円以下の副業は確定申告が不要と言われていますが、国税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要です。

副業をしていて20万円以下の所得は確定申告を不要にできます。

しかし、医療費控除を受けるためには確定申告が必要です。確定申告をする場合、たとえ副業の所得が20万円以下でも、確定申告をしなければなりません。

副業の所得が20万円、医療費控除が10万円であれば、20万円ー10万円=10万円となり、結果として所得が増えてまうので注意しましょう。

共働き、副業をすると所得が増えるため税金にも影響があります。少しでも税金を安くしたいと考えるならば、医療費控除はオススメです。

今まで扶養の範囲内で働いていた方も「税金がでないから必要ない」と思うのはやめましょう。

税金だけでなく保育料に影響があるかもしれないので、積極的に医療費控除を使ってみてはいかがでしょうか。

医療費控除を受けるためには、医療費の領収証が必要になるので、領収証を保存しましょう。

今回シミュレーションをした、扶養でよく言われる130万円と150万円について詳しくは以下をご確認下さい。

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初めまして!ブログ運営者のひでです。 税理士事務所で働きだして10年が経過。「個人で稼ぐ時代」副業で稼いだ税金はどうなるの?税理士に相談をするのはちょっと...何を聞いたらいいかわからないし高そう... わかりにくい税金をカンタンに説明します。

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