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ふるさと納税のワンストップ特例が使えない?副業はデメリットあり

サブタックスへようこそ。副業経験者の僕が疑問点の解決や、不明点の補足をするよ。
レッドくん
ブラックくん
副業初心者の僕が疑問点を投げかけるよ。2人の会話が記事のポイントになるよ。

こんにちは。ひでです。

ブラックくん
副業で稼いだお金を使ってふるさと納税をしよう。副業の税金対策にふるさと納税をして特産品を貰おう。

副業をしている方の中で、このような理由でふるさと納税をしていませんか?

ブラックくん
ワンストップ特例だと確定申告が不要になるから楽だ。副業は20万円以下だから申告も不要だしね。

もしこのように思っていたら注意しましょう。

結果からいくとワンストップ特例は使えないですし、自己負担が2,000円ではなくなります。

さらにワンストップ特例は、確定申告が不要といったメリットがありますが、デメリットもあります。

今回はワンストップ特例制度についてご紹介します。

こんな方におすすめ

  • ワンストップ特例について知りたい
  • 副業をしている
  • 副業の所得が20万円以下

ワンストップ特例制度とは

ワンストップ特例制度を利用するための申請書

ワンストップ特例制度をカンタンに説明すると「確定申告が不要なサラリーマンが確定申告をしなくても、ふるさと納税の寄附金控除が受けられる制度」のことです。

ふるさと納税をして、所得税や住民税の控除を受けるためには確定申告が必要でした。

しかし、ワンストップ特例制度が平成27年度に導入されてからは、確定申告をしなくてもふるさと納税の寄附金控除を受けることができるようになりました。

ワンストップ特例を利用するためには3つの要件が必要です。

ワンストップ特例制度を利用するための3つの要件

ワンストップ特例制度の3つの要件

ワンストップ特例制度を利用するための3つの要件は以下です。

メモ

1.確定申告不要の給与所得者等

2.ふるさと納税の寄付先が1年間で5ヶ所以内の自治体

3.ワンストップ特例申請書の提出

1.確定申告不要の給与所得者等

ワンストップ特例制度はサラリーマンなど、本来は確定申告が不要な方が利用できる制度です。

サラリーマンであれば、年末調整で税金が計算されます。

しかし「医療費控除」「配当控除」「初年度の住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)」などは確定申告が必要です。

これらの控除を受ける時には確定申告をするので、ワンストップ特例制度は利用できません。

2.ふるさと納税の寄付先が1年間で5ヶ所以内の自治体

ワンストップ特例制度を利用するには、ふるさと納税の寄付先が1年間で5自治体までです。

同じ自治体に6回以上寄付をしても、全部で5ヶ所以内の自治体だったらワンストップ特例制度は利用できるよ。
レッドくん
ブラックくん
寄付した自治体が5ヶ所を超えたらどうなるの?

ふるさと納税の寄付先が5ヶ所を超えると、ワンストップ特例制度は利用できません。

確定申告をしなければ、自己負担が2,000円を超えると言ったデメリットがあるので寄付先の件数には注意しましょう。

5ヶ所を超えるとわからない場合は、自治体から郵送される「寄附金受領証」を確定申告の時期まできちんと保管しましょう。

3.ワンストップ特例申請書の提出

ワンストップ特例を受けるには、確定申告をするかわりに「ワンストップ特例申請書」の提出を自治体に提出します。

申請書には「通知カード」や「免許証などの本人確認書類」が必要になります。

ふるさと納税の流れ

ふるさと納税の流れ

ワンストップ特例制度を利用した場合と、利用していない場合では流れが違うんだ。
レッドくん
税金が控除されるまでの流れを比較してみよう。
レッドくん

ワンストップ特例制度を利用しない場合

メモ

  1. 自治体の選択
  2. 選択した自治体に寄付
  3. 確定申告
  4. 所得税から控除
  5. 翌年の住民税から控除

ワンストップ特例を利用する場合

メモ

  1. 自治体の選択
  2. 選択した自治体に寄付
  3. ワンストップ特例申請書の提出
  4. 翌年の住民税から控除

ワンストップ特例と確定申告の違い

確定申告とワンストップ特例制度の違い

ワンストップ特例制度と確定申告の主な違いは以下になります。

内容 確定申告 ワンストップ特例制度
対象者 全員 確定申告が不要なサラリーマンなど
確定申告 必要 不要
寄付先件数 制限なし 5ヶ所以内
控除される税金 所得税・住民税 住民税
申告・申請回数 確定申告1回 ふるさと納税の回数

控除される税金

ワンストップ特例と確定申告の違いの中で注意したいのが税金です。

ふるさと納税を確定申告すると、所得税と住民税が控除されます。一方ワンストップ特例を利用した場合は住民税のみです。

確定申告とワンストップ特例で控除される税金の金額には、ほとんど差がありません。所得税と住民税は控除されるタイミングが違います。

年末調整で住宅ローン控除を受ける方は、確定申告よりもワンストップ特例制度を利用することをオススメします。詳しくは以下をご確認下さい。

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所得税が還付されるタイミング

所得税の還付は、確定申告書を提出してから約1ヶ月から1ヶ月半後に還付されます。

確定申告をする場合は、ふるさと納税の寄付をした年の翌年3月15日までに申告書の提出をします。所得税の還付は確定申告書を提出した後に、税務署から振り込まれます。

確定申告書の提出と同時に還付金を受け取れるわけではないんだ。
レッドくん

住民税が控除されるタイミング

所得税と違って、住民税は還付されません。

住民税は前年の所得をもとに金額が確定します。今給料から引かれている住民税は前年度分です。

メモ

所得税 → ふるさと納税をした翌年の確定申告で還付

住民税 → ふるさと納税をした翌年の住民税から控除

ワンストップ特例制度のデメリット

ワンストップ特例制度のデメリット

ワンストップ特例は確定申告が不要になるので、一見簡単そうに感じる制度ですが本当にそうでしょうか。

ワンストップ特例制度のデメリットは、手間と費用が増えることです。

ワンストップ特例制度は確定申告のかわりに、ワンストップ特例申請書の提出が必要です。

申請書には通知カード(マイナンバーのわかる書類)と、免許証などの本人確認書類が必要です。

ワンストップ特例申請書は「1回提出すれば終わり」ではなく、複数回提出が必要になることもあります。

5ヶ所の自治体に寄付をした場合、申請書の提出が5回になるだけでなく、封筒や切手代も提出の回数だけ必要です。

確定申告であれば1回の提出で終わるので、何回も寄付をする場合はワンストップ特例よりも確定申告することをオススメします。

副業をしているとワンストップ特例制度は使えない

ワンストップ特例制度が使えない

ブラックくん
副業をしてたら何でワンストップ特例は使えないの?
副業を申告しないといけないからさ。
レッドくん
ブラックくん
20万円以下の副業は申告しなくてもいいんじゃないの?
それは所得税の確定申告の話し。住民税の申告は20万円以下の副業でも申告が必要なんだ。
レッドくん
ブラックくん
じゃあ住民税だけ申告しようかな。
住民税だけの申告だと、自己負担が2,000円を超えるよ。
レッドくん

ここでポイントを整理します。

メモ

・20万円以下の副業は確定申告は不要だが住民税の申告は必要

・ワンストップ特例制度以外は、確定申告をして初めて自己負担が2,000円になる

20万円以下の副業を住民税だけ申告すると、ふるさと納税の寄付金が控除されるのは住民税だけです。所得税分の控除が受けられないので、結果として自己負担が2,000円を超えます。

確定申告をすると税金が増える

ブラックくん
自己負担を2,000円にするために、確定申告をする。

と考えてしまいますが、そうすると税金が増えます。

例えば副業の所得が20万円の場合、確定申告は不要です。しかし、確定申告をすると20万円に対する所得税が発生します。

所得税の税率が5%の場合でも税金が10,000円増えます。自己負担を2,000円にしようと確定申告をすると、自己負担以上に税金が発生することがあるので注意しましょう。

自己負担を2,000円にするには限度額を知る必要があります。

副業をしていたり個人事業主の方は、給与所得以外の所得があるので限度額を計算することが難しくなります。

しかし、限度額のシミュレーションができないわけではありません。少しの工夫で簡単にシミュレーションができます。詳しくは以下をご確認下さい。

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初めまして!ブログ運営者のひでです。 税理士事務所で働きだして10年が経過。「個人で稼ぐ時代」副業で稼いだ税金はどうなるの?税理士に相談をするのはちょっと...何を聞いたらいいかわからないし高そう... わかりにくい税金をカンタンに説明します。

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