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副業×イデコ(iDeCo)が最高の組合せになる理由!保育料も影響

副業はイデコで税金対策
サブタックスへようこそ。副業経験者の僕が疑問点の解決や、不明点の補足をするよ。
レッドくん
ブラックくん
副業初心者の僕が疑問点を投げかけるよ。2人の会話が記事のポイントになるよ。

こんにちは。ひでです。

20万円以下の副業は申告不要だと言われていますが、申告が不要になるのは確定申告です。住民税の申告は必要になります。

ブラックくん
20万円以下でも住民税は申告が必要なのか...。どうにかならないかな。

そこで登場するのが最近話題のイデコ(iDeCo)です。

私は「副業とイデコは最高の組合せ」になるんじゃないかと考えています。最高の理由は「住民税が増えずに、所得税が還付される」からです。

今回は副業×イデコ×保育料についてご紹介します。

今回の記事は、以下の記事を読んでおくとより詳しくわかります。

副業が20万円以下だと確定申告は不要だが住民税の申告が必要!

こんにちは。ひでです。 ブラックくん副業は20万円以下であれば申告が不要。 と聞いたことがないでしょか? これは半分正解で、半分間違っています。副業の所得は20万円以下であれば確定申告は不要ですが、住 ...

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こんな方におすすめ

  • 副業で20万円稼いでいる
  • 副業の税金対策を知りたい
  • 副業で稼いだお金の使い方を知りたい

副業の税金の計算方法

ブログ、ライターの副業の税金を計算する女性

個人の所得は全部で10種類あり、給料は給与所得です。副業はブログ、せどり、株、DX、アルバイトなど様々ですが、今回はブログを例にします。

ブログやアフィリエイトの副業は通常、雑所得です。

副業の税金の計算方法は「給料の給与所得と、副業の雑所得の計算方法は違う」「給料と副業の所得は合計して税金を計算する」この2つを知っておいて下さい。

計算式にすると以下のようになります。

メモ

① 給与所得 = 収入金額(源泉徴収される前) ー 給与所得控除額

② 雑所得  = 総収入金額 ー 必要経費

③ 所得(①+②) ー 所得控除 =課税所得(課税標準額)

④ 課税所得(③) × 税率 =所得税

副業の税金の計算方法について詳しくは以下の記事をご確認下さい。

主婦の副業は税金がいくらかかるのか?扶養範囲内でシミュレーション

こんにちは。ひでです。 今回は私もしているブログ・ライターの副業の税金についてです。 ブラックくん「ブログを毎日更新」「SEO対策」「明日が納品日だ」 ブログとライターで去年は随分頑張っていたね。レッ ...

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イデコ(iDeCo・個人型確定拠出年金)とは

イデコは将来の年金資産

イデコとは、将来の老後資金を自分で作る年金制度です。

イデコに加入した方は、掛金を定期預金・投資信託・保険などの中から自分にあっている商品を選択して運用していきます。

メモ

1.掛け金は全額所得控除

2.運用益、値上がり益は全額非課税

3.年金として受け取る場合は「公的年金控除」一時金の場合は「退職所得控除」

イデコには3つの税制上の特徴があり、今回は「1.掛け金は全額所得控除」「3.年金として受け取る場合は「公的年金控除」一時金の場合は「退職所得控除」」がポイントになります。

イデコは将来の老後資金なので、原則60歳まで引き出しができません。

副業をすると保育料はどうなる

副業で保育料が増えショックを受ける女性

ブラックくん
年末調整や確定申告の時期は、保育園に源泉徴収票や確定申告書を持っていくけど、副業って保育料に関係あるの?

保育料は住民税の所得割額をもとに計算され、住民税の所得割額は課税所得に住民税率をかけて計算します。

保育料は所得の階層ごとに設定され、所得が増えれば保育料も増えることがあります。

つまり、副業で所得が増えれば保育料が増える可能性があるのです。

共働きの場合

ブラックくん
夫婦共働きの場合は、どちらかの所得割額で保育料が決まるの?
共働きの保育料は、それぞれの所得割額を合計するんだ。
レッドくん

共働きの場合、どちらかの所得割額で保育料が決まるのではなく、夫婦それぞれの所得割額を合計して保育料が決定します。

副業×イデコ

副業とイデコを説明するポイント

ブラックくん
副業をすると税金だけでなく、保育料も増えるかもしれないんだ。何か良い方法ないの?
うーん2つの方法が考えられるな。
レッドくん

税金と保育料の計算で共通していることが、課税所得です。課税所得が減ると税金(所得割額)は少なくなりますし、所得割額が減ると保育料も減ります。

つまり課税所得を減らすことができれば、税金も保育料も減らすことになります。

経費の増加

1つ目の方法は、副業の経費を増やす方法です。

副業の雑所得の計算方法をもう一度確認しましょう。

雑所得  = 総収入金額 ー 必要経費

必要経費が増えれば雑所得が減ります。極端な話しですが、ブログやアフィリエイトの収入が20万円でも、経費が20万円あれば所得は0になります。

副業の収入が増えても、同じ金額の経費がかかっていれば副業をしても税金や保育料に影響はありません。

ブログやアフィリエイトの経費はドメイン料、レンタルサーバー料、参考図書などなので、そんなに経費はありません。

パソコンの購入費用なども経費になりますが、経費のために必要のないパソコンなどを購入することはオススメしません。

イデコを使った所得控除の増加

2つ目の方法は、所得控除を増やす方法です。

課税所得の計算方法をもう一度確認しましょう。

所得 ー 所得控除 =課税所得(課税標準額)

所得控除が増えれば、課税所得が減ります。極端な話しですが副業の雑所得が20万円でも、所得控除が20万円増えれば、副業をしても課税所得はかわりません。

1つ目の方法の経費を増やすですが、アルバイトを副業にする方もいます。

アルバイトは給与所得なので、原則経費がないので1つ目の方法は使えませんが、所得控除を増やすことはできます。

20万円以下の副業であれば税金が戻ってくる

イデコで税金が還付されて喜ぶ女性

ブラックくん
所得控除って、イデコ以外にも医療費控除や、生命保険料控除があるけど、何でイデコなの?
イデコの掛け金は全額所得控除になるし、年末調整で完了するからさ。
レッドくん

他にもある所得控除の中でイデコを選択するのは「掛け金が全額所得控除」「年末調整で完了」するからです。

ここまでの情報を整理してみます。

メモ

・20万円以下の副業は確定申告は不要だが、住民税の申告は必要

・20万円以下の副業は住民税が増え、保育料も増えるかもしれない

・イデコの掛け金は全額所得控除

・イデコは年末調整で完了

ブラックくん
副業をしても、住民税と保育料を増やしたくない。

この場合、副業の経費を増やすか、所得控除を増やせば解決しますが、副業の経費を増やすのはあまり現実的ではありません。

イデコの掛け金は全額所得控除なので、副業の所得を全額イデコにすると課税所得は変わらず、住民税と保育料に影響はありません。

所得税は還付される

20万円以下の副業は、確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要です。

20万円以下の副業を住民税のみで申告した場合、所得金額に差がでてきます。

副業の所得を全額イデコにすると、住民税では副業で増えた所得分はイデコの所得控除が増えるので課税所得に変化はありません。

しかし所得税ではイデコの所得控除分の課税所得が減ります。

ブラックくん
何で所得税だけ課税所得が減るの?

20万円以下の副業に対して、所得税と住民税では今以下の状況になっています。

所得状況 イデコの所得控除
所得税 本業の給与所得のみ 年末調整で控除される
住民税 本業の給与所得と副業の雑所得 年末調整で控除される

メモ

・20万円以下の副業は、確定申告が不要なので副業の所得は所得税では増えていない

・イデコの所得控除は年末調整で控除できるので、所得税ではイデコの掛け金分の課税所得が減っている

ブラックくん
医療費控除や生命保険料控除はダメなの?
医療費控除は確定申告が必要なんだ。医療費控除を確定申告すると、副業の所得が20万円以下でも申告しないといけないから、所得税が増えるかもしれないよ。
レッドくん
イデコの掛け金は全額所得控除だけど、生命保険料控除は支払った金額が全額所得控除にはならないんだ。生命保険料控除は年末調整で控除されるから所得税は減るけど、副業分の所得が全額減るわけではないから、住民税や保育料が増えるかもしれないんだ。
レッドくん

どのくらいの所得税が減るのか

イデコによって還付される所得税について計算してみます。

単位:円

課税所得金額 目安の年収 イデコの掛け金10万円 イデコの掛け金20万円
195万円以下 440万円まで 5,100 10,200
195万円を超え 330万円以下 440万円〜650万円 10,200 20,400
330万円を超え 695万円以下 650万円〜1,080万円 20,400 40,800
695万円を超え 900万円以下 1,080万円〜1,300万円 23,400 46,900

長期的に考える

イデコで老後の資金を運用

ブラックくん
副業で稼いだ金額をイデコにするのか...せっかく稼いだのにな。
副業で稼いだ金額って何に使うんだ?
レッドくん
ブラックくん
貯金かな。
貯金?それならイデコにしてたほうがいいよ。
レッドくん

「副業でせっかく稼いだお金をイデコに投資するのはちょっと...」と思うかもしれませんが、貯金にするなら一部でもイデコにすることをオススメします。

仮に副業で稼いだ金額を貯金にした場合、税金はこうなります。

単位:円

10万円 20万円
所得税 住民税 合計 所得税 住民税 合計
1年 10,000 10,000 20,000 20,000
5年 50,000 50,000 100,000 100,000
10年 100,000 100,000 200,000 200,000
20年 200,000 200,000 400,000 400,000
30年 300,000 300,000 600,000 600,000

20万円以下の副業で確定申告不要の場合を想定して計算しています。次は副業の所得を全額イデコにした場合です。

単位:円

年収440万円(目安)までの場合
10万円 20万円
所得税 住民税 合計 所得税 住民税 合計
1年 △5,100 △5,100 △10,200 △10,200
5年 △25,500 △25,500 △51,000 △51,000
10年 △51,000 △51,000 △102,000 △102,000
20年 △102,000 △102,000 △204,000 △204,000
30年 △153,000 △153,000 △306,000 △306,000

最後にイデコをしなかった場合とした場合を比較してみます。

単位:円

年収440万円(目安)までの場合
10万円 20万円
しなかった場合 した場合 差額 しなかった場合 した場合 差額
1年 10,000 △5,100 15,100 20,000 △10,200 30,200
5年 50,000 △25,500 75,500 100,000 △51,000 151,000
10年 100,000 △51,000 151,000 200,000 △102,000 302,000
20年 200,000 △102,000 302,000 400,000 △204,000 604,000
30年 300,000 △153,000 453,000 600,000 △306,000 906,000

イデコをしなかった場合とした場合を比較すると、長期的にみて税金はこれだけの差額が発生します。

これに保育料を加味したり、所得税の税率が高くなると差額が増えるでしょう。さらに、イデコは受取時に税制上のメリットがあります。

副業で稼いだお金の使い方で、税金にこれだけの差がでてきます。

イデコとつみたてNISAはよく比較されますが、私は両方することをオススメします。それは「イデコのみの掛金で、イデコとつみたてNISA両方の投資が可能」になるからです。

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初めまして!ブログ運営者のひでです。 税理士事務所で働きだして10年が経過。「個人で稼ぐ時代」副業で稼いだ税金はどうなるの?税理士に相談をするのはちょっと...何を聞いたらいいかわからないし高そう... わかりにくい税金をカンタンに説明します。

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